Fakturujete do zahraničia? Toto by ste mali vedieť

Updated on

Obsah:

Fakturujete do zahraničia? Toto by ste mali vedieť

Fakturácia do zahraničia je čoraz bežnejšou praxou pre mnohé firmy a podnikateľov. Hoci sa na prvý pohľad môže zdať komplikovaná, s trochou znalostí o príslušných pravidlách a predpisoch je možné túto činnosť zvládnuť efektívne a bez chýb. Tu sú kľúčové body, ktoré by ste mali mať na pamäti, ak plánujete fakturovať zahraničným klientom.

Rozlišovanie medzi fakturáciou v rámci EÚ a mimo EÚ

Pri fakturácii do zahraničia je dôležité vedieť, či váš klient pochádza z krajiny EÚ alebo mimo EÚ. Pre krajiny EÚ platia špecifické pravidlá v súlade so smernicou o DPH, zatiaľ čo pre krajiny mimo EÚ sa aplikujú rôzne daňové režimy.

Fakturácia v rámci EÚ: Ak fakturujete firmám v EÚ, vo väčšine prípadov uplatňujete režim samozdanenia (reverse charge). To znamená, že neuvádzate DPH na faktúre, pokiaľ je váš klient registrovaný ako platca DPH v jeho domovskej krajine. Na faktúru je dôležité pridať vetu „Dodanie služby podlieha preneseniu daňovej povinnosti“, aby ste jasne informovali o aplikovaní samozdanenia. Nezabudnite uviesť aj IČ DPH oboch strán.

Fakturácia mimo EÚ: Pri fakturácii klientom mimo EÚ sa zvyčajne neaplikuje DPH, keďže ide o vývoz služieb alebo tovaru. Každopádne je potrebné preveriť si konkrétne podmienky krajiny, do ktorej fakturujete, keďže sa môžu líšiť.

Povinnosti živnostníkov fakturujúcich do zahraničia

Ak ste živnostník a fakturujete služby do zahraničia, musíte si byť vedomí toho, že aj keď nie ste platiteľom DPH, máte povinnosť zaregistrovať sa pre DPH v súvislosti s dodaním služieb do iných krajín EÚ. Táto registrácia je potrebná kvôli povinnosti podávania súhrnného výkazu.

Súhrnný výkaz sa podáva elektronicky a slúži na evidenciu dodania služieb do iných krajín EÚ. Výkaz sa podáva v eurách, aj keď bol príjem v inej mene. Pri konverzii meny sa používa kurz devízového trhu vyhlásený Národnou bankou Slovenska ku dňu vzniku povinnosti priznať daň. Výsledné sumy sa zaokrúhľujú matematicky na celé eurá.

Súhrnný výkaz sa podáva mesačne, a to do 25 dní po skončení kalendárneho mesiaca. Napríklad, ak máte príjmy za mesiac apríl, musíte podať súhrnný výkaz do 25. mája toho istého roku. Viac informácií o súhrnnom výkaze nájdete na oficiálnej stránke Finančnej správy SR.

Jazyk a mena na faktúre

Faktúra do zahraničia by mala byť vystavená v jazyku, ktorému váš klient rozumie. Najčastejšie sa používa angličtina, pokiaľ nie je dohodnuté inak. Čo sa týka meny, je možné fakturovať v akejkoľvek mene, ale je potrebné uviesť aj ekvivalent v domácej mene (EUR), čo je dôležité pre daňové účely.

Povinné náležitosti faktúry

Bez ohľadu na to, či fakturujete v rámci Slovenska alebo do zahraničia, faktúra musí obsahovať určité povinné náležitosti:

  • Identifikačné údaje dodávateľa a odberateľa (názov, adresa, IČO, DIČ, IČ DPH)
  • Číslo faktúry
  • Dátum vystavenia a dátum dodania
  • Popis tovaru alebo služby
  • Množstvo a jednotkovú cenu
  • Celkovú cenu
  • Daňový základ a DPH (ak sa aplikuje)
  • Poznámku o prenesení daňovej povinnosti (ak sa aplikuje)
  • Platobné podmienky a splatnosť

Elektronická fakturácia

V dnešnej dobe je elektronická fakturácia preferovanou metódou pre väčšinu firiem. Zabezpečuje rýchlejšiu komunikáciu, zníženie administratívnych nákladov a zjednodušenie archivácie. Pri elektronickej fakturácii je dôležité dodržiavať pravidlá o elektronických podpisov a uchovávaní elektronických dokumentov podľa platných predpisov.

Pravidlá fakturácie v rôznych krajinách

Každá krajina má svoje vlastné daňové predpisy a regulácie. Je nevyhnutné sa oboznámiť s miestnymi zákonmi, aby ste sa vyhli problémom s daňovými úradmi. Napríklad niektoré krajiny môžu vyžadovať lokalizované formáty faktúr alebo špecifické daňové hlásenia.

Vzory faktúr a šablóny

Používanie vzorov faktúr môže byť veľmi užitočné, najmä ak začínate s fakturáciou do zahraničia. Existujú rôzne online nástroje a softvéry, ktoré ponúkajú šablóny faktúr, ktoré sú v súlade s medzinárodnými štandardmi a predpismi. Napríklad platforma vystavfakturu.sk ponúka bezplatné možnosti prispôsobenia faktúr pre zahraničných klientov.

Záver

Fakturácia do zahraničia môže byť jednoduchá, ak poznáte správne postupy a legislatívu. Vždy je však dôležité byť obozretný a konzultovať daňové otázky so špecialistom alebo účtovníkom, aby ste zabezpečili správnosť a súlad so všetkými platnými pravidlami. Dôkladná príprava vám pomôže vyhnúť sa problémom a zjednoduší obchodovanie so zahraničnými partnermi.